Как вернуть часть затрат на лечение зубов через налоговый вычет

Лечение и протезирование зубов – одна из самых частых причин оформить социальный налоговый вычет. Процедура проще, чем кажется, но есть несколько условий, которые стоит знать заранее.

Кто может вернуть налог

Вернуть деньги может тот, кто платит налог на доходы по ставке 13 % и сам оплатил услуги клиники. Платить можно за себя, супруга, родителей и детей. С 2024 года вычет положен и за детей до 24 лет, если они учатся очно. Главное условие: платёжные документы и договор должны быть оформлены на того, кто заявляет вычет.

Сколько можно вернуть

С 2024 года предел социального вычета – 150 тыс. рублей в год. В этот лимит входят и лечение, и обучение, и фитнес. Вернуть можно 13 % от суммы, то есть до 19,5 тыс. рублей. Для дорогостоящего лечения действуют отдельные правила, лимит на него не распространяется. Относятся ли ваши услуги к этой категории, видно по коду в справке, который ставит клиника.

Какие документы нужны

Основной документ – справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган. Её выдаёт клиника по запросу пациента. Дополнительно понадобятся договор с клиникой и документы об оплате, если налоговая их запросит.

Многие клиники заранее предупреждают пациентов о вычете. Например, стоматология уЗубного в Петербурге называет налоговый вычет среди условий лечения на страницах имплантации. Такие подсказки полезны: о справке проще попросить сразу, чем вспоминать через год.

Как подать заявление

Удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить справку и отправить. С 2024 года действует упрощённый порядок: медицинская организация может передать сведения об оплате в налоговую сама, если пациент об этом попросил. Тогда декларация не нужна, а налоговая сформирует предложение о вычете.

Сроки

Подать документы можно в течение трёх лет после года, в котором вы платили за лечение. В 2026 году ещё можно вернуть налог за 2023, 2024 и 2025 годы. Проверка декларации обычно занимает до трёх месяцев, затем деньги перечисляют на счёт.

Если лечение растянулось на несколько лет

Сумму считают по году оплаты, а не по году начала лечения. Поэтому при поэтапной имплантации или протезировании, когда оплата идёт частями в разные годы, заявление подают за каждый год отдельно, и лимит 150 тыс. рублей действует для каждого из них. Справку клиника выдаёт по каждому году оплаты.

Что проверить до оплаты

Попросите, чтобы договор оформили на того, кто будет возвращать налог, и сохраните чеки. Уточните в клинике, выдаёт ли она справку для налоговой и сколько времени займёт её подготовка. Эти несколько минут в начале лечения сэкономят хлопоты потом.